利益が出過ぎて困っていませんか？
法人経営をしていると、利益が出過ぎることで税負担が重くのしかかることがありますよね。どうすれば節税できるのか、どんな対策が効果的なのか、一体どこに相談すればよいのか…。
そんな疑問や悩みを抱えているあなたに、この記事では利益が出過ぎた法人におすすめの節税対策を具体的に解説していきます。
設備投資や役員報酬の見直し、決算賞与の支給など、すぐに実践できる方法を幅広くご紹介。注意点やポイントも詳しく説明するので、きっとあなたの会社に合った節税対策が見つかるはずです。
この記事を読めば、もう利益が出過ぎて困ることはありません。税理士にも相談しやすくなるでしょう。
節税のプロが伝授する、利益が出過ぎた法人のための特効薬。ぜひ最後までご覧ください。
YouTubeプレミアムの利用料金は経費にできるのか
YouTubeプレミアムの利用料金を経費として計上できるかどうかは、事業とプライベートの利用割合によって判断が分かれるでしょう。YouTubeプレミアムを事業目的で利用している場合は、経費として認められる可能性があります。一方で、プライベートでの利用が大半を占める場合は、経費計上が難しくなります。
経費として認められる条件
YouTubeプレミアムの料金を経費として計上するには、いくつかの条件をクリアする必要があります。まず、YouTubeを事業目的で利用していることが大前提です。例えば、商品の販売方法を学ぶために関連動画を視聴したり、業界の最新トレンドをリサーチするために活用したりするケースが該当するでしょう。
また、事業とプライベートの利用割合を明確に区別し、按分して経費計上する必要もあります。例えば、事業利用が全体の3割であれば、YouTubeプレミアムの月額料金1,180円のうち354円のみを経費として計上できます。
この際、利用実態を示すエビデンスを残しておくことが望ましいでしょう。万が一税務調査が入った場合に、経費計上の妥当性を説明できるようにしておくためです。
税理士に相談して判断してもらう
YouTubeプレミアムの利用料を経費として計上するかどうか迷ったら、税理士に相談するのがおすすめです。千代田区の税理士事務所などで、経験豊富な税理士に判断を仰ぐことができるでしょう。
税理士は事業内容や利用実態をヒアリングしたうえで、適切な会計処理の方法を提案してくれます。節税対策のアドバイスももらえるはずです。相談することで、確定申告を自信を持って行えるようになるでしょう。
顧問契約を結んでいる税理士がいれば、そちらに相談するのがベストです。日頃から経理状況を把握してもらっているので的確なアドバイスがもらえるはずです。顧問契約をしていない場合でも、確定申告の時期などに無料相談を実施している税理士事務所もあるので、HPなどで確認してみると良いでしょう。
事業で利用していれば一部は経費計上可能
YouTubeプレミアムを事業目的で利用している場合は、利用料金の一部を経費として計上できる可能性が高いです。ただし、先述の通り経費として認められるためにはいくつかの条件をクリアする必要があります。
事業利用とプライベート利用の割合を明確に区別することが重要です。例えば、事業専用のアカウントを作成し、そちらでログインした時間や視聴した動画の記録を残すのも一案でしょう。
プライベートでの利用が多いようであれば、経費計上は控えめにするのが無難です。仮に経費計上が認められないと判断された場合、追徴課税などのペナルティを受ける可能性もあるためです。税務処理の専門家である税理士に相談し、適切な処理方法を判断してもらうのが賢明だといえるでしょう。
YouTubeプレミアムの仕訳方法と勘定科目
YouTubeプレミアムの支払いを経費計上する際は、適切な勘定科目で仕訳処理を行う必要があります。どの勘定科目を選択するかは、事業内容や利用実態によって異なるでしょう。
通信費として仕訳する場合
YouTubeプレミアムの利用料金は、通信費として処理するのが一般的です。インターネット回線の利用料と同じように考えられるためです。仕訳例は以下の通りです。
・YouTubeプレミアムの月額料金1,180円を現金で支払った場合
（借方）通信費 1,180円 / （貸方）現金 1,180円
この場合、課税仕入れとして消費税の処理も必要です。YouTubeプレミアムの料金には消費税が含まれているため、これを仕訳に反映させなければなりません。
ただし、個人事業主などの免税事業者の場合は、消費税の処理は不要です。課税売上高が1,000万円以下の事業者は、原則として消費税の納税義務がないためです。
消耗品費として仕訳する場合
事業内容によっては、YouTubeプレミアムの利用料を消耗品費として処理する方法もあります。動画を視聴することで何らかの消耗品を制作するケースなどが該当します。
例えば、YouTubeの動画を参考にしながら商品サンプルを制作する事業者の場合、動画を視聴するためのコストは消耗品費とみなせるかもしれません。この場合の仕訳例は以下の通りです。
・YouTubeプレミアムの月額料金1,180円をクレジットカードで決済した場合
（借方）消耗品費 1,180円 / （貸方）クレジットカード 1,180円
ただし、消耗品費として処理するためには、合理的な理由が必要です。税務調査の際に経費計上の妥当性を説明できるよう、必ず根拠資料を残しておきましょう。
支払手数料として仕訳する場合
クレジットカードやPayPalなどで料金を支払った際に発生する手数料については、支払手数料の勘定科目で処理します。仕訳例は以下の通りです。
・YouTubeプレミアム月額料金1,180円を、クレジット決済の際に50円の手数料が発生した場合
（借方）通信費 1,180円 / （貸方）クレジットカード 1,230円
（借方）支払手数料 50円 /
クレジットカード払いの場合、手数料は事業者負担になるためです。現金払いの場合、手数料は発生しません。支払手数料の仕訳を忘れないよう注意が必要です。
支払いタイミングによる仕訳の違い
YouTubeプレミアムの支払いタイミングによっても、仕訳方法が異なる点に注意が必要です。毎月の支払いの場合は、都度仕訳を行いますが、年払いの場合は前払費用として処理します。
年払いで12,000円を現金で支払ったケースの仕訳例は以下の通りです。
・1月に12ヵ月分の料金12,000円をまとめて現金払いした場合
（借方）前払費用 12,000円 / （貸方）現金 12,000円
この場合、支払った月に12,000円を一括で計上するのではなく、サービスの提供を受ける1年間にわたって、月割りで費用計上していきます。具体的には、決算時に、未経過分を前払費用から通信費に振り替える処理が必要です。
仕訳をする際は、支払った対価がいつの期間に対応した費用なのかを考慮し、適切な処理を心がける必要があるでしょう。
YouTubeプレミアムを活用した経費削減と生産性向上
YouTubeプレミアムを活用することで、経費の削減や業務の効率化を図ることができるでしょう。動画広告を非表示にできることで、ストレスなく動画視聴に集中できるようになります。
広告なしで効率的に動画視聴
YouTubeプレミアムに加入すると、動画を広告なしで視聴できるようになります。長尺の広告が途中で挿入されることもないので、集中して動画の内容を理解することができるでしょう。
仕事で必要な知識を動画で学ぶ際に、広告が何度も流れるのは効率が悪いもの。YouTubeプレミアムなら、広告を気にすることなくスムーズに学習を進められます。
また、商品の販売方法などをリサーチする際にも、広告のない環境でじっくりと動画を見られるのは大きなメリットだといえるでしょう。ストレスなく動画視聴に没頭でき、重要なポイントも見逃しにくくなります。
オフライン再生で外出先でも学習可能
YouTubeプレミアムでは、オフライン再生機能を利用できます。通信環境のない場所でも、あらかじめダウンロードしておいた動画を視聴できるのです。
外出先の移動時間などに動画をダウンロードしておけば、知識習得の時間を効果的に確保できるでしょう。通勤電車での移動中や出張先のホテルなど、Wi-Fi環境がなくても学習を継続できるのは大きな強みだといえます。
ちょっとした隙間時間を有効に活用し、ビジネスに役立つ情報を効率良くインプットできるはずです。オフライン再生機能を活用することで、場所を選ばず学習を継続できるでしょう。
バックグラウンド再生で作業中も視聴可能
YouTubeプレミアムに加入すれば、バックグラウンド再生機能も利用できるようになります。スマートフォンの画面をオフにしていても、他のアプリを使用していても、動画の音声を流し続けられるのです。
作業をしながらでも動画の音声を聞けるので、BGM感覚で学習を継続できるでしょう。手元の作業に集中しつつ、YouTubeから情報を得るのに適した機能だといえます。
資料の作成やデータ整理など、視覚情報を必要としない作業の際にはぜひ活用したい機能です。動画の内容をラジオ感覚で聞きながら、淡々とこなせる作業も多いはずです。
動画を活用した社員教育・研修
YouTubeには、ビジネススキルに関する動画コンテンツが多数公開されています。これらを社員教育や研修に活用することで、効果的に学習を進められるケースもあるでしょう。
新入社員研修や若手社員向けの勉強会などで、YouTubeの動画教材を用いるのも選択肢の一つです。会議室に集まって、YouTubeの動画を視聴しながら学ぶスタイルもありでしょう。
動画には実践的なノウハウが詰まっていることも多く、座学だけでは得られない気付きがあるはずです。また、いつでも好きなタイミングで動画を見返せるのも魅力だといえます。
YouTubeプレミアムに加入していれば、社内研修で広告なしの動画再生ができるのも嬉しいポイントです。社員の集中力を妨げることなく、スムーズに学習を進められることでしょう。
YouTubeを経費にするときの注意点と節税対策
YouTubeプレミアムの利用料を経費計上する際は、いくつかの注意点があります。税務調査で指摘を受けないよう、適切な処理を心がける必要があります。
プライベート利用分は按分して除外
YouTubeプレミアムの利用料を経費計上する際は、プライベートでの利用分を按分して除外する必要があります。事業とプライベートの両方で利用している場合は、利用割合に応じて費用を分ける必要があるのです。
例えば、事業利用が全体の30％、プライベート利用が70％の場合、YouTubeプレミアムの月額利用料1,180円のうち、354円のみが経費計上の対象になります。残りの826円はプライベート利用分として、経費から除外しなければなりません。
按分の基準は、合理的で説明可能なものであれば問題ありません。利用時間や利用頻度、視聴した動画の種類などから按分割合を算出するのが望ましいでしょう。
税理士に相談し適切な処理を
経費計上の可否で判断に迷う際は、税理士に相談するのが賢明です。千代田区の税理士事務所などで、経費処理のアドバイスをもらえるはずです。
税理士にYouTubeプレミアムの利用実態を説明し、適切な経理処理の方法を教えてもらうのがおすすめです。必要に応じて、顧問契約を結ぶのも選択肢の一つでしょう。
税理士はYouTubeプレミアムの利用実態を的確に判断し、適切な会計処理の方法を提案してくれるはずです。経費計上に際して注意すべきポイントや、必要な証憑類の整理方法なども教えてもらえるでしょう。
税務調査の際に経費計上の妥当性を説明できるよう、日頃から適切な処理を心がけることが大切だといえます。税理士の指導に従いながら、YouTubeプレミアムの活用と適切な経理処理の両立を目指しましょう。
領収書や利用明細の保管と記録
YouTubeプレミアムの利用料金を経費計上する際は、領収書や利用明細など証拠書類の保管が欠かせません。税務調査の際に求められた場合に備え、必ず証憑類を整理しておく必要があります。
クレジットカード払いの場合は、カード会社の利用明細を印刷して保管しておくと良いでしょう。課金日や利用料金の記録が残るので、経費計上の妥当性を説明する際に役立ちます。
また、YouTubeプレミアムをどのように活用したかについても、できる限り記録を残しておくと良いでしょう。視聴した動画のタイトルやジャンルなどをメモしておけば、事業利用の実態を示すエビデンスになります。
証憑類の保管は、経理処理の信頼性を担保するために重要です。面倒に感じるかもしれませんが、後々のトラブルを避けるためにも、丁寧に記録を残す習慣を身につけましょう。
⻘⾊申告の特典を活⽤した節税
⻘⾊申告を⾏っている事業者は、⻘⾊申告特別控除の適⽤を受けることで、節税メリットを享受できます。YouTubeプレミアムの利⽤料を経費化することで、課税所得を圧縮し、納税額を抑えられる可能性があるのです。
⻘⾊申告特別控除には、10万円控除と65万円控除の2つの控除枠があります。⻘⾊申告をしているだけで10万円の控除が受けられ、一定の要件を満たせば65万円の控除も可能です。
65万円控除の適用を受けるには、事前に税務署に承認申請書を提出し、承認を受けることが必要です。ただし、「取引の記録」「帳簿書類の保存」など、適用要件をクリアする必要があるので注意しましょう。
節税額は事業所得の年間利益に応じて変わるので、一概にはいえません。ただ、YouTubeプレミアムの活用で事業所得を1万円圧縮できれば、3,000円程度の節税になるケースもあります。
YouTubeプレミアムの利用料を経費化しながら、⻘⾊申告の特典を活用して納税額の最適化を図るのも選択肢の一つでしょう。ただし、事業所得以外にも給与所得などがある場合は、全体の所得バランスを考える必要もあるので、税理士に相談しながら慎重に判断するのがおすすめです。
YouTubeプレミアムの経費化で得られるメリット
YouTubeプレミアムの利用料を経費計上することで、事業者にはさまざまなメリットがあります。経費を適切に処理することで、事業の収益性を高められるでしょう。
広告なしで業務に集中
YouTubeプレミアムに加入すれば、動画広告を非表示にできるようになります。集中力を削がれることなく、ストレスフリーな環境で動画視聴に没頭できるのです。
仕事のために動画を視聴する際、度重なる広告表示は生産性の大敵だといえます。広告スキップのために、何度もクリックする必要もなくなるでしょう。
また、動画の内容理解にも良い影響があります。重要なポイントを聞き逃すリスクが減り、スムーズに情報をインプットできるはずです。
広告なしの快適な動画視聴環境は、効率的な業務遂行につながります。YouTubeプレミアムを経費化しつつ、生産性の高い働き方を実現できるでしょう。
動画で情報収集力と企画力が向上
YouTubeは、事業に役立つ情報の宝庫だといえます。マーケティングやセールスのノウハウ、ライバル企業の動向など、ビジネスに直結する知見が数多く公開されているのです。
YouTubeプレミアムを活用すれば、これらの情報を余すところなく吸収することができるでしょう。広告に妨げられることなく、時間を効率的に使って学習を進められます。
新商品のアイデア出しや販促企画の立案など、創造的な仕事にも活かせる情報が得られるはずです。ひらめきのヒントとなる動画に出会える確率も上がります。
YouTubeの活用で情報収集力と企画力を高め、ビジネスの成長につなげることが期待できます。YouTubeプレミアムはまさに、事業を前進させるための強力な武器になり得るのです。
新しい知識習得によるスキルアップ
YouTubeの動画は、ビジネスパーソンのスキルアップにも大きく貢献してくれます。どんな業界でも通用する普遍的な能力から、専門性の高いハウツーまで、幅広い学びのコンテンツがそろっているのです。
例えば、プレゼンテーション能力の向上を目指すなら、一流経営者のスピーチ動画を視聴するのも効果的でしょう。データ分析のスキルを身につけたいなら、統計学の講義動画などもおすすめです。
YouTubeでは、書籍では得られない実践的なノウハウも数多く公開されています。新しい知識を動画で効率良く習得し、仕事に活かすことでスキルアップを図れるはずです。
スキルアップによるキャリアアップは、事業の成長にもつながります。社員の能力向上は、ひいては会社の業績アップに直結するのです。YouTubeプレミアムを経費化しながら、積極的に学習を進めていきましょう。
経費計上で節税と手元資金確保
YouTubeプレミアムの利用料を経費計上できれば、節税効果によって手元資金を確保しやすくなります。浮いたキャッシュを事業の成長投資に回すことで、さらなる業績アップにつなげられるでしょう。
従業員のスキル向上を目的とした社内研修に使うのも一案です。YouTubeプレミアムを活用すれば、外部講師を招くよりも低コストで研修を実施できます。
新しい設備の導入や広告宣伝など、事業の発展に必要な投資にキャッシュを充てるのもおすすめです。限られた資金を賢く活用し、事業の成長を加速させることが期待できるでしょう。
YouTubeプレミアムを経費化することは、節税メリットを享受しながら事業の発展を後押しする効果的な方策だといえます。手元資金の確保にもつながるので、キャッシュフロー改善の面でもプラスに働くはずです。
経費計上によって生み出されたキャッシュを、事業の新しい局面を切り拓くための原資として活用していきましょう。YouTubeプレミアムを経費化する判断は、会社の未来を切り拓く一手になるかもしれません。
OK
YouTubeプレミアム経費の活用で会社の成長を目指すまとめ
YouTubeプレミアムの利用料を経費計上することで、会社にはさまざまなメリットがあります。広告なしで快適に動画視聴できるようになり、集中力を削がれずに業務を効率化できるでしょう。
また、YouTubeには事業に役立つ情報が豊富に公開されているので、それらを余すところなく吸収することができます。新商品のアイデア出しや販促企画の立案など、創造的な仕事にも活かせる知見が得られるはずです。
さらに、YouTubeプレミアムを活用すれば、社員のスキルアップにもつながります。外部講師を招くよりも低コストで社内研修を実施できるので、浮いた資金を新しい投資に回すことも可能です。
経費計上によって生み出されたキャッシュを、事業の新しい局面を切り拓くための原資として活用していきましょう。YouTubeプレミアムの経費化は、会社の未来を切り拓く一手になるかもしれません。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| YouTubeプレミアムの利用料 | 事業目的で使用している割合は経費計上可能 |
| 仕訳の勘定科目 | 通信費、消耗品費、支払手数料など利用実態に応じて判断 |
| 経費化のメリット | 広告なしで業務効率化、情報収集力向上、社員のスキルアップ |
| 注意点 | プライベート利用分は按分が必要、税理士に相談して適切に処理 |
| 節税効果 | 経費計上で課税所得を圧縮、青色申告の特典も活用できる |
