中小企業で働いていて、「中退共に加入しているのに、なぜか退職金が少ない」とお悩みではありませんか？
実は、中退共に加入していても、掛金の設定方法や加入期間によって、退職金の額は大きく変わってきます。「同僚よりも退職金が少ないのはなぜ？」「もっと多くの退職金を受け取るにはどうすれば良いの？」といった疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。
本記事では、中退共の仕組みと注意点を分かりやすく解説します。中小企業の経営者の方も、従業員の方も、ぜひ最後までお読みください。きっと、より多くの退職金を受け取るヒントが見つかるはずです。
千代田区で働く中小企業の従業員の方、退職金について不安を感じているなら、この記事は必見です。税理士の視点から見た、中退共の上手な活用法をお伝えします。あなたの老後に、より豊かな資金を残すためのアドバイスが満載ですよ。
さあ、一緒に中退共の仕組みを理解して、賢く退職金を貯めていきましょう。あなたの明るい未来のために、今すぐ実践してみてください。
中小企業の退職金の相場は？大企業との違いを解説
中小企業と大企業の退職金の差
中小企業と大企業では、退職金の平均相場に大きな差があります。東京都産業労働局の「モデル退職金」調査によると、中小企業で大学卒業後に入社し、定年まで勤めた場合の退職金相場は約1,119万円であるのに対し、厚生労働省の「就労条件総合調査」では、従業員1,000人以上の大企業で35年以上働いた場合の平均退職給付額は約2,435万円となっています。
同じような勤続年数でも、中小企業と大企業では1,300万円以上の開きがあるのです。中小企業の退職金が少ないと言われる所以はここにあるでしょう。ただし、これはあくまで平均的な数値であり、個々の企業によって退職金制度や計算方法は異なります。
中小企業の退職金相場
先述の東京都産業労働局の「モデル退職金」調査では、東京都内の従業員数10～299人の中小企業を対象に、学校卒業後すぐに入社し、一般的な能力と成績で勤務した場合の退職金相場を示しています。
中小企業の場合、高校卒で定年まで勤めた場合の退職金相場は約839万円、短大・高専卒では約979万円、大学・大学院卒では約1,119万円となっています。勤続年数が長いほど、また学歴が高いほど、退職金額は増える傾向にあります。
ただし、これは東京都内の中小企業の平均値であり、全国的な相場とは異なる可能性があります。また、業種や職種、企業の業績などによっても退職金額は左右されるでしょう。
業種や職種による差
中小企業の退職金相場は、業種や職種によっても差が生じます。一般的に、製造業や建設業などの第二次産業では相対的に高く、サービス業などの第三次産業では低い傾向があると言われています。
また、管理職や専門職などの職種では、一般職に比べて退職金が高くなるケースが多いようです。ただし、これは企業ごとの退職金制度に大きく依存するため、一概には言えません。
自身の勤務先の退職金制度を把握することが何より重要です。就業規則や賃金規程などを確認し、退職金の計算方法や支給基準を理解しておきましょう。千代田区の中小企業で働く方は、税理士に相談するのも一案かもしれません。
中退共とは？中小企業の退職金制度の基本
中退共の概要
中退共（中小企業退職金共済）は、中小企業で働く従業員のための外部積立型の退職金制度です。独立行政法人勤労者退職金共済機構が運営しており、国が掛金の一部を助成することで、中小企業の福利厚生の充実と従業員の生活の安定を図ることを目的としています。
中退共に加入できるのは、常時雇用する従業員数が300人以下の企業（一部例外あり）で、パートタイマーやアルバイトも加入可能です。掛金は月額5,000円～30,000円の範囲で1,000円単位で設定でき、全額を企業が負担します。
掛金は損金（必要経費）として扱われるため、企業の税負担を軽減することができます。また、管理業務も中退共本部が代行するため、企業の事務負担も軽減されるのです。
加入するメリット
中退共に加入するメリットは、大きく分けて3つあります。
1つ目は、掛金の一部を国が助成してくれること。掛金月額の一定割合（従業員数に応じて異なる）が国庫から助成されるため、企業の負担が軽減されます。
2つ目は、退職金を外部積立できること。自社で退職金を用意するのが難しい中小企業でも、計画的に資金を積み立てられます。倒産などのリスクがある場合でも、従業員の退職金は保全されます。
3つ目は、従業員の福利厚生の充実が図れること。退職金制度があることで、従業員の将来設計を支援し、安心して働ける環境を整備できます。優秀な人材の採用や定着にもつながるでしょう。
掛金と助成金について
中退共の掛金月額は、従業員ごとに5,000円～30,000円の範囲で1,000円単位で設定します。掛金は全額企業が負担し、従業員の給与から天引きすることはできません。
掛金は損金（必要経費）として取り扱われ、法人税や所得税の課税対象となる所得から控除されます。そのため、退職金の支払いを外部に委ねつつ、税金面でのメリットも得られるのです。
また、国から掛金の一部が助成される点も大きな魅力です。助成額は、従業員数に応じて異なります。例えば、従業員数が100人以下の場合、掛金月額の2分の1（上限5,000円）が助成されます。
ただし、この助成金には加入後5年間という期限があるため、注意が必要です。6年目以降は企業の全額負担となります。
中退共の退職金が少ない理由とは
掛金設定が低い
中退共加入企業の中には、掛金月額を低く設定しているところが少なくありません。掛金が安ければ、それだけ積立額も少なくなり、退職金も少なくなってしまいます。
掛金月額は、従業員ごとに5,000円～30,000円の範囲で設定できますが、中小企業の経営状況によっては、なかなか高い設定ができないのが実情でしょう。
また、国の助成金が加入後5年間しか受けられないことも、掛金設定を低くする要因の1つと言えます。助成金がなくなった6年目以降、掛金の全額を企業が負担することになるため、その負担に耐えられるよう、低めに設定してしまうのです。
加入期間が短い
中退共の退職金は、設定した掛金月額に加入期間（掛金納付月数）をかけ合わせて計算します。そのため、加入期間が短ければ、それだけ退職金も少なくなってしまいます。
中小企業では、人材の流動性が高く、従業員の定着率が低い傾向にあります。勤続年数が短い従業員が多ければ、中退共の加入期間も短くなり、退職金が少なくなるのは避けられません。
また、経営難などで中退共を脱退したり、従業員の加入漏れがあったりした場合も、加入期間が短くなってしまいます。
運用利回りの影響
中退共の掛金は、独立行政法人勤労者退職金共済機構が運用しています。その運用利回りによって、加入者への付加退職金（利息に相当）の額が変動します。
運用利回りが低ければ、付加退職金も少なくなるため、退職金全体の額も少なくなってしまいます。近年の低金利環境下では、運用利回りが低迷しており、退職金額に影響を与えているのです。
ただし、これは中退共に限った話ではなく、他の退職金制度でも同様の影響を受けます。運用環境の改善を待つとともに、できる範囲で掛金を高く設定することが重要でしょう。
中退共の退職金を増やす方法はある？
掛金月額を上げる
中退共の退職金を増やすための最も直接的な方法は、掛金月額を上げることです。掛金は、従業員ごとに月額5,000円～30,000円の範囲で1,000円単位で設定できます。
掛金月額が高ければ、それだけ積立額も多くなり、退職金も増えます。ただし、掛金の全額を企業が負担するため、経営状況によっては簡単に引き上げられないのが実情でしょう。
従業員の同意を得たうえで、毎年少しずつ掛金を引き上げていくことを検討してみてはいかがでしょうか。従業員の将来設計を支援する福利厚生の一環として、前向きに捉えてもらえるはずです。
長期間加入を続ける
中退共の退職金額は、設定した掛金月額に加入期間（掛金納付月数）をかけ合わせて計算します。そのため、長期間加入を続ければ、それだけ退職金も増えていきます。
従業員の定着率を高め、勤続年数を伸ばすことが重要です。そのためには、働きやすい職場環境の整備や、キャリアアップの機会の提供など、総合的な施策が求められるでしょう。
また、中退共の加入もれがないよう、人事労務管理を徹底することも大切です。特に、パートタイマーやアルバイトなど、短時間労働者の加入漏れには注意が必要です。
他の制度と組み合わせる
中退共の退職金に不安がある場合は、他の退職金制度と組み合わせることも一案です。例えば、確定拠出年金（企業型DC）や前払い退職金制度などを併用することで、トータルの退職金を増やすことができます。
確定拠出年金は、企業が掛金を拠出し、従業員が自ら運用する年金制度です。掛金は全額損金算入でき、給与とは別枠で積み立てられるため、退職金の上乗せに適しています。
前払い退職金制度は、毎月の給与とは別に、退職金の一部を前払いで支給する制度です。早期に退職した場合でも、一定の退職金を受け取れるため、従業員の安心感につながります。
ただし、これらの制度の導入には一定のコストがかかります。費用対効果を見極めつつ、自社に合った制度設計を行うことが肝要です。
中退共の注意点：退職金が少なくなるケース
中途脱退した場合
中退共は、原則として60歳以上で退職した場合に退職金が支給されます。しかし、60歳前に自己都合で退職した場合、いわゆる中途脱退となり、退職金ではなく解約手当金が支給されます。
解約手当金は、退職金よりも計算方法が異なり、一般的に金額が少なくなります。具体的には、掛金納付月数が36月以上の場合、掛金納付額の合計額から、国の助成金相当額と解約手当金の3割（法人の場合は4割）を差し引いた金額が支給されます。
中途脱退を避けるためには、従業員の定着率を高めることが重要です。また、やむを得ず中途脱退する場合でも、できるだけ勤続年数を長くすることを心がけましょう。
掛金納付月数が短い場合
中退共の退職金は、設定した掛金月額に加入期間（掛金納付月数）をかけ合わせて計算します。そのため、掛金納付月数が短いと、退職金も少なくなってしまいます。
特に、掛金納付月数が12月未満の場合は、退職金の支給対象外となります。12月以上36月未満の場合は、掛金納付額の合計額から、国の助成金相当額を差し引いた金額が支給されます。
従業員の加入漏れがないよう、人事労務管理を徹底することが大切です。特に、パートタイマーやアルバイトなど、短時間労働者の加入手続きには注意が必要でしょう。
解約手当金と退職金の違い
解約手当金と退職金は、どちらも中退共加入者が受け取れる金銭ですが、支給要件や計算方法が異なります。
退職金は、原則として60歳以上で退職した場合に支給されます。掛金納付月数に応じて、基本退職金と付加退職金（利息相当額）が加算されます。
一方、解約手当金は、60歳前に中途脱退した場合に支給されます。掛金納付額の合計額から、国の助成金相当額と一定割合を差し引いた金額が支給されます。
退職金と比べると、解約手当金の方が金額が少なくなるのが一般的です。できる限り中途脱退を避け、長期間の加入を続けることが、より多くの退職金を受け取るためのポイントと言えるでしょう。
中小企業で働く従業員の方は、自身の加入状況を把握し、中退共の仕組みをよく理解しておくことが大切です。もし不明な点があれば、社内の担当者や千代田区の税理士などに相談してみるのも良いかもしれません。
中小企業の退職金対策：中退共以外の選択肢
確定拠出年金の活用
中退共以外の退職金制度として、注目されているのが確定拠出年金（企業型DC）です。確定拠出年金は、企業が掛金を拠出し、従業員が自ら運用する年金制度です。
掛金は全額損金算入でき、給与とは別枠で積み立てられるため、退職金の上乗せに適しています。また、従業員が自分で運用するため、運用次第では高いリターンを得ることも可能です。
ただし、運用リスクは従業員が負うことになります。投資経験のない従業員には、十分な教育やサポートが必要でしょう。
確定拠出年金は、中退共と併用することもできます。両制度の特徴を理解し、自社に合った制度設計を行うことが重要です。
退職金前払い制度の導入
退職金前払い制度は、毎月の給与とは別に、退職金の一部を前払いで支給する制度です。早期に退職した場合でも、一定の退職金を受け取れるため、従業員の安心感につながります。
退職金前払い制度を導入することで、従業員の定着率アップや、優秀な人材の獲得につなげることができるでしょう。また、退職金の支払いを毎月の費用として認識できるため、会計上のメリットもあります。
ただし、退職金前払い制度はあくまで退職金の一部を前払いするものです。中退共など、他の退職金制度と併用し、トータルの退職金額を確保することが大切です。
自社年金制度の設立
一定規模以上の中小企業であれば、自社年金制度の設立も検討に値します。自社年金制度とは、企業が自ら年金制度を設け、従業員に対して年金または一時金を支給する制度です。
代表的なものとして、確定給付企業年金（DB）があります。確定給付企業年金は、あらかじめ決められた計算方法に基づいて、将来受け取る年金額が確定する制度です。
自社年金制度の設立には、一定のコストと事務負担が伴います。しかし、退職金制度を自社の実情に合わせて設計できるため、従業員の満足度向上につながる可能性があります。
中小企業経営者の方は、自社の状況を見極めつつ、従業員の将来設計を支援する最適な制度を模索してみてはいかがでしょうか。
中退共から別の退職金制度への移行方法
確定拠出年金への移換
中退共から確定拠出年金（企業型DC）への移行を検討する企業もあるでしょう。その際は、中退共の積立金を確定拠出年金に移換する手続きが必要です。
移換の手続きを行うことで、中退共の加入者であった従業員は、確定拠出年金の加入者となります。中退共の掛金納付月数や積立金額に応じて、確定拠出年金の資産額が決定されます。
移換のタイミングとしては、中退共の加入者全員が確定拠出年金に移行する「一括移換」と、一部の加入者のみが移行する「部分移換」の2つがあります。自社の実情に合わせて、適切な方法を選択することが大切です。
なお、移換の手続きには時間とコストがかかります。また、確定拠出年金は運用リスクを加入者が負うため、従業員への十分な説明と教育が必要不可欠です。
他の制度との併用
中退共から別の退職金制度に完全に移行するのではなく、併用するという選択肢もあります。例えば、中退共と確定拠出年金を併用することで、安定性とリターンの両方を追求することができます。
中退共は、掛金が定額で運用リスクがないため、安定的に積み立てを行うことができます。一方、確定拠出年金は、運用次第では高いリターンを得られる可能性があります。
両制度の特徴を生かし、バランスの取れた退職金制度を設計することが肝要です。また、従業員の理解を得ながら、段階的に新制度へ移行していくことも大切でしょう。
中小企業経営者の方は、自社の状況や従業員のニーズを踏まえつつ、最適な退職金制度の在り方を模索してみてください。千代田区の税理士などの専門家に相談するのも良いかもしれません。
移行の手続きと注意点
中退共から別の退職金制度へ移行する際は、適切な手続きを踏む必要があります。まず、新制度の導入に向けて、規約の作成や従業員への説明会の開催などを行います。
次に、中退共本部に対して、脱退の申請を行います。この際、脱退手当金の請求や、積立金の移換先の指定などを行います。
移行の手続きには、一定の時間とコストがかかります。また、従業員の理解と協力を得ることが不可欠です。十分なコミュニケーションを取りながら、丁寧に進めていくことが大切でしょう。
なお、中退共から別の制度へ移行した場合、中退共の掛金納付月数がリセットされてしまいます。移行後に再び中退共に加入することはできますが、以前の掛金納付月数は引き継がれません。
移行のデメリットについても、従業員によく説明し、理解を得ておく必要があります。トラブルを避けるためにも、手続きは慎重に進めることが求められます。
中小企業の退職金制度については、中退共以外にも様々な選択肢があります。自社に最適な制度を探るために、社内外の知恵を結集し、前向きに検討してみてはいかがでしょうか。
中退共の退職金が少ない理由のまとめ
今回は、中小企業で働く方が抱える「中退共の退職金が少ない」という悩みについて、詳しく解説してきました。中退共は、国が支援する中小企業のための退職金制度ですが、掛金の設定が低かったり、加入期間が短かったりすると、思ったより退職金が少なくなってしまうことがあります。
しかし、掛金を増額したり、長期間加入を続けたりすることで、退職金を増やすことができます。また、中退共以外の選択肢として、確定拠出年金や退職金前払い制度などを活用するのも一案です。
千代田区で働く中小企業の従業員の方は、ぜひ自分の加入状況を把握し、税理士に相談するなどして、より良い退職金制度を探ってみてください。老後の資金を確保するためにも、今から準備をしておくことが大切ですよ。
| 項目 | ポイント |
|---|---|
| 中退共の仕組み | 国が支援する中小企業の退職金制度。掛金は企業が全額負担 |
| 退職金が少ない理由 | 掛金設定が低い、加入期間が短い、運用利回りの影響など |
| 退職金を増やす方法 | 掛金月額を上げる、長期間加入を続ける、他の制度と組み合わせるなど |
| 中退共以外の選択肢 | 確定拠出年金、退職金前払い制度、自社年金制度など |
| アドバイス | 加入状況を把握し、税理士に相談するなどして、より良い退職金制度を探る |
